中国联通国际有限公司（以下简称“联通国际”），作为中国联通国际业务服务的专业子公司，业务遍及全球。以丰富的国际海陆缆资源、专家级的系统集成能力和数字技术创新优势，为全球运营商、企业客户提供全球连接、云计算、数据中心、ICT、物联网等综合信息解决方案，为个人用户提供全球语音及数据漫游服务，成为客户信赖的国际数字化服务价值创造者。
联通国际于2015年5月29日在香港成立，经过多年发展与布局，在全球设立超过35个分支机构，形成了全球协同经营的战略格局。同时，联通国际还承担了全球资金管理的职责，通过股权债权规划资金安排，提升中国联通境外公司资金循环运营能力。
当前国际经贸形式复杂多变，随着中国联通境外业务规模逐步扩大，境外资金规模持续增长，境外资金管理面临着多种挑战。一是境外分支机构数量多且分散、管理链条长、沟通即时性低，集团层面统筹调度境外资金存在难度。二是境外账户数量多、收支场景复杂，部分地区属于外汇管制区域，联通国际难以进行统一监控，资金使用效率低。三是国际经营环境风高浪急，汇率波动、地缘经济等问题均会导致境外资金出现风险隐患。联通国际为提升资金管理效益，防范资金安全风险，多措并举进一步加强资金集中管理能力，同时对标国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称“指导意见”），积极拓展系统管理能力，推进境内外资金一体化管理。
01
依托金融机构资金池，
搭建境外资金集中管理架构
中国联通集团不断完善境外收支结算体系，建立境外公司资金池，2018年起，联通国际开始搭建资金池，依托中银香港等金融机构本地资金池，对香港本地运营资金实现应归尽归，在符合属地外汇管制条件下，最大程度实现资金跨主体、跨地域的集中管理和统筹调度，提高资金利用效率，为海外国家公司提供安全、高效、统一的对外结算和内部清算服务，2021年至今，资金集中度稳定保持在98%。
（一）管理架构
以联通国际为顶点账户，搭建跨境资金池，覆盖中国香港、美洲、欧洲、亚洲、澳洲等地区。
（二）管理原则
1.以收定支：为防止关联公司频繁借贷造成债务负担，成员单位存放于联通国际顶点账户的资金不可以被透支；
2.按日扫划：为防范区域性资金风险，资金池内均设置按日自动扫划；
3.留底余额设置：根据账户日均资金流量为测算依据，每个账户每日的留底余额以日均资金流出金额为限，在系统中动态设置留底余额。超出留底余额资金尽数划转，归集至联通国际顶点账户。
（三）技术攻坚
为支持境外所有非管制地区的资金归集，联通国际提出跨境资金归集、逆时区资金划转和跨币种资金扫划等需求，金融机构持续跟进，逐步完善，拓展资金集中管理范围。
图1 资金归集技术攻坚方案
02
账户分类精细化管理，
进一步提升资金集中管理能力
联通国际及海外各子公司银行账户以“高度集中、审慎扩展、高效精简、动态监控”为原则，首选银企直连合作银行开立。
（一）准入银行名单管理
在集团的指导下，联通国际设立准入银行名单管理机制。综合考虑资金管理要求、银企合作和银行运营状况、服务能力、偿付能力、抗风险能力等因素，海外各国家公司准入银行名单为已统一搭建境外资金池的指定合作银行，如确有业务需求，可再自主选择1家属地合作银行，视同准入名单内银行管理。
（二）账户分类精细管理
按类别设定账户留底余额，对于自动归集子账户，通过金融机构自动设置每日留底余额，加强未归集资金限额管理，明确限额制定标准、调整流程，建立定期评估更新机制。联通国际定期监控小币种账户、专用账户、备用账户的留底余额，如余额超过或低于标准，系统将自动预警，联通国际以手动方式调拨资金平衡账户余额，避免境外资金流转不畅等风险。
03
统筹跨境资金运营，节约成本提升效益
通过资金集中管理，联通国际在保证资金池内成员公司资金正常流动的基础上，有效整合存量资金，统一规划调度，多措并举盘活存量资金，提高资金使用效率，增加资金收益。一方面，联通国际作为中国联通海外运营公司的统筹管理公司，可集中规划现金投资方向，规划评估境外分支机构的设立，同时为海外运营公司提供管理建议和共享服务支撑；另一方面，联通国际合理规划资金，以市场化利率的资金成本，为有短期资金需求的公司提供贷款服务，提升整体资金使用效益，盘活联通国际内部资金，减少外部融资成本。此外，联通国际加入中国联通集团备案的“跨境双向人民币资金池”和“跨境资金集中运营管理业务”两个跨境资金管理通道，可保障集团和联通海外国家公司间跨境资金融通。
04
完善司库境外功能，提升数智化管理能力
中国联通海外国家公司业务覆盖范围广，政治经济环境差异大，受政府管制及外部环境影响大，管理难度相对较高，更容易产生资金管理“看不清、管不住、调不动、用不好”的问题。对照国资委指导意见要求，从境外资金管理全局出发，结合境外业务场景和个性化需求，进一步提升境外资金管理水平，构建线上化、规范化、信息化、具有战略价值的境外资金管理体系，有效解决境外资金管理痛点，推动中国联通集团建设“世界一流财务管理体系”跑出加速度，提升国际竞争力和全球影响力。
工作亮点：分步建设推进思路
1.功能优化，全面覆盖
在中国联通海外国家公司银行账户全量纳管并统一监控的基础上，进一步优化境外资金集中管理功能，实现账户管理、预算管理、结算管理和重大事项管理功能全覆盖，在推进过程中逐步适配完善管理系统。
2.推广复用，特色优化
在司库体系现有能力推广复用的基础上，结合境外实际业务场景和个性化需求，进行功能优化完善，实现系统工具与业务实践的充分结合，切实解决境外资金痛点、难点、堵点。
3.应用互通，闭环监控
对内与其他管理中台系统高度集成，对外与中银香港、SWIFT等机构直连互通，提升账户信息动态监控效率。
4.统筹规划，分步推进
考虑境外资金管理现状，紧盯主要矛盾和急迫需求，优先覆盖主要业务功能模块，解决主要风险，先试点上线，再逐步分批推广。
2023年，在集团财务部牵头指导下，中国联通财务公司协同联通国际梳理境外资金管理全流程场景，完成首批上线功能模块的业务落地方案制定。2024年进入功能开发和上线实施阶段，截至6月，已完成首批上线功能模块的试点上线，2024至2025年，持续优化境外结算预算管理模块功能，并全面推广使用。
